崇明经济园区股份公司内部控制要求

各位同事、朋友们，我是崇明经济园区招商部的刘明，今天站在这里跟大家聊“内部控制”，心里挺有感触。掐指一算，我在园区招商一线干了整整18年，从刚入职时跟着老前辈跑企业、递材料，到现在带着新人谈项目、解难题，园区的一草一木、一砖一瓦都像老朋友一样熟悉。这18年，崇明经济园区从最初的“摸着石头过河”到如今的规范化运作，离不开一套完善的“游戏规则”——而内部控制，就是这套游戏规则的“骨架”。说实话，刚入行那会儿，咱们对“内控”的理解还停留在“别出错、别挨批”的层面，可随着园区企业越来越多、业务越来越复杂，才发现内控不是束缚，而是“保护伞”——保护企业资产安全，保障招商工作高效，更守护着园区和企业的共同未来。

可能有人会说：“招商就是招企业，谈政策，搞服务，跟内控有啥关系？”这话只说对了一半。咱们招商人每天对接企业、对接政策、对接资金，每一个环节都可能藏着风险：比如项目引进时是不是尽调到位了？承诺的扶持奖励有没有严格按政策来？企业入驻后的服务流程是不是规范？这些问题看似琐碎，实则关系到园区的信誉和长远发展。我见过有的园区因为内控松散，导致招商承诺“画大饼”，企业来了发现货不对板，最后口碑崩塌；也见过因为审批流程混乱，好项目被“卡”在半路，被其他园区抢了先。所以今天，我想以一个“老招商”的视角，结合这18年的所见所闻，跟大家好好聊聊崇明经济园区股份公司的内部控制要求——这不仅是制度条文，更是咱们招商工作的“护身符”和“指南针”。

架构筑基：让组织“血脉”畅通无阻

先跟大家说个我刚入行时的“糗事”。2005年，园区引进一家做环保设备的中小企业，当时咱们招商部觉得项目不错，就口头承诺了厂房租金优惠，结果财务部说“没走流程，没法算”，法务部又说“口头承诺没法律效力，万一企业较真麻烦大了”。最后企业老板急了：“你们招商的时候拍胸脯，现在办事踢皮球？”最后还是老总经理亲自协调，才把事情摆平。这件事当时给我触动很大——咱们招商部、财务部、法务部，就像园区的“左手”和“右手”，如果各干各的，劲儿就使不到一块儿。后来园区搞内控优化，第一个动刀的就是组织架构，核心就是一句话：“让专业的人干专业的事，让部门之间‘手拉手’。”

现在的崇明经济园区，组织架构上明确了“三会一层”（股东会、董事会、监事会和管理层）的权责边界，招商部、财务部、资产管理部、法务部这些核心部门，职责清晰得像“说明书”。比如招商部负责项目引进和洽谈，财务部负责资金测算和政策兑现，法务部负责合同审核和风险预警，三个部门就像“铁三角”，缺一不可。记得2020年引进一家生物医药企业时，招商部初步洽谈后，立刻把项目资料同步给财务部和法务部——财务部测算出企业达产后能贡献的税收和就业，法务部审核了企业提供的专利证明和环保合规文件，最后三方开“碰头会”确认没问题，才提交董事会审批。整个过程用了10天，企业老板后来跟我说：“你们这流程，比我们老家园区规范多了！”

架构优化的另一个重点，是不相容职务分离。说白了，就是“不能既当裁判又当运动员”。比如招商项目的审批，不能让招商部自己说了算，必须经过“业务部门初审—财务部复核—管理层终审”三级流程；再比如扶持奖励的发放，招商部提需求，财务部审核发放记录，审计部事后抽查，谁也别想“一手包办”。我刚带徒弟的时候，有个年轻招商员觉得流程太麻烦，想自己签了合同再补手续，我赶紧制止：“这不是麻烦，这是保护你——万一企业后期违约，你手里有完整的审批记录，才说得清。”现在这批年轻人，都把“流程”当成了“习惯”，反而觉得心里踏实。

权责明晰：给权力“套上缰绳”

招商工作最怕什么？我最怕的就是“拍脑袋决策”。2012年，园区有个招商员为了完成KPI，引进了一家餐饮连锁企业，对方说“只要给3年租金优惠，就能带来500个就业岗位”，结果这位招商员没做市场调研，就口头答应了优惠。企业入驻后才发现，周边消费能力根本支撑不起这么大的店，半年就倒闭了，留下的空置厂房半年没租出去，直接损失了100多万。后来复盘发现，问题就出在“授权不清”——招商员的权限是“50万以下租金优惠可批”，但他为了“搞定”企业，把优惠拆成了“第一年免租、第二年减半、第三年减30%”，总额虽然没超，但实际风险比一次性优惠更大。

这件事后，园区立刻修订了授权审批制度风险管理委员会审议。这个委员会由招商、财务、法务、技术部门的负责人组成，专门给项目“挑毛病”——比如去年有个新能源项目，招商部觉得前景好，风险管理委员会却发现企业提供的“技术专利”还在申请中，风险较大，建议先签“技术落地对赌协议”，最后企业同意了，咱们才推进。

授权不是“放任”，而是“精准赋能”。我常跟新人说：“你们手里握着的不是‘权力’，是‘责任’。”比如招商员对接企业时，可以承诺“园区会提供政策咨询、工商注册协助”这些服务，但绝对不能说“税收肯定减半”——因为税收政策是区里定的，咱们只有“建议权”，没有“决定权”。有一次个企业老板问我：“刘主任，你们园区能不能比隔壁园区多给5%的扶持？”我笑着说：“政策都是‘阳光普照’的，咱们能保证的是‘说到做到’——只要企业达标，扶持奖励一分不会少，而且比隔壁园区快一周到账。”后来企业真的来了，还介绍了一家同行过来——这就是“权责明晰”带来的信任。

预算管控：给资金“装上阀门”

招商工作离不开“钱”——招商活动的经费、扶持奖励的兑现、园区基础设施的投入，每一笔都是“真金白银”。我刚入行那会儿，园区预算管理比较粗，“年底突击花钱”是常事：比如招商展会经费，年初预算10万，年底发现没花完，赶紧订个“豪华展位”，结果第二年预算就被砍了；再比如扶持奖励，年初没规划好，年底企业来要钱，财务部没钱，只能“打白条”。我记得2008年金融危机时，园区有一家企业经营困难，想申请一笔50万的临时扶持，结果财务部说“年度预算已超，没钱”，企业最后无奈裁员，老板后来见到我，唉声叹气：“你们园区服务是不错，但关键时刻‘掉链子’啊！”

这件事后，园区把预算管理当成了“生命线”。现在的预算流程，是“自上而下定目标，自下而上报需求”——每年10月，各部门根据下年度工作计划提预算，比如招商部要提“春季广交会参展费”“企业拜访差旅费”，财务部会结合园区整体收入和支出平衡，汇总成“总预算”报董事会审议。预算一旦确定，就像给资金“装上了阀门”，谁也不能随便“开闸”。比如2023年招商部预算“企业扶持奖励”800万，上半年就用了600万，财务部立刻预警：“下半年得悠着点，别超了。”后来我们调整了策略，把“一次性大额奖励”改成“达标即享的阶梯式奖励”，既控制了支出，又激励了企业。

预算管控的另一个关键，是预算刚性——除非特殊情况，否则预算不能随便调整。去年有个特殊情况：园区引进的一家专精特新企业，突然研发出新产品，需要临时增加50万的设备采购，用于展示。招商部申请“预算调剂”，财务部没直接同意，而是让我们先走“预算调整流程”：说明调整理由、测算效益、提出替代方案。后来我们提交了“企业展示设备采购+后续招商宣传联动”的方案，财务部觉得“能带来长期效益”，才批准了调整。这件事让我明白：预算不是“紧箍咒”，而是“导航仪”——它告诉咱们钱该花在哪，怎么花才值。

资产盘活：让园区“家底”清清楚楚

崇明经济园区的“家底”，说到底就是那些厂房、土地、办公设施。我刚来的时候，园区资产台账是“一本糊涂账”——招商部说“3号厂房空着”，财务部说“账上显示已出租”，资产管理部说“钥匙在仓库锁着”。有一次企业想租5号厂房，我们带去看，结果发现里面堆着前一家企业留下的废弃设备，清理花了半个月，企业老板开玩笑说：“你们园区‘家底’还挺‘丰富’啊？”后来一查，才发现是资产管理流程出了问题：企业退租时，招商部没通知资产管理部盘点，资产管理部也没及时更新台账，导致“账实不符”。

为了解决这些问题，园区搞了资产清查专项行动，把每一块地、每一栋楼、每一台设备都登记在册，贴上了“资产二维码”——扫一下，就能看到资产的面积、权属、出租状态、维修记录。比如现在招商部带企业看厂房，先在系统里查“空置资产清单”，再扫二维码看“历史租赁记录”，信息透明多了。更重要的是，建立了资产全生命周期管理：从“购入/建设”到“出租/使用”，再到“维修/报废”，每个环节都有记录。比如去年园区新建了一栋科创楼，从立项、招标到验收，资产管理部全程参与，每个阶段的合同、发票、验收报告都扫描上传系统，现在查起来，清清楚楚。

资产盘活不仅是“管好”，更是“用好”。咱们园区有块闲置土地多年，一直没人敢接手，后来资产管理部联合招商部做“资产评估”：发现这块地位置偏，但适合做“绿色农业示范园”，于是调整了招商方向，专门对接农业科技企业。现在这块地上建了“植物工厂”，年产值超2000万，还带动了周边村民就业。企业老板跟我说：“要不是你们园区把‘家底’算得这么清，我们也不敢这么放心投。”这件事让我深刻体会到：资产管理不是“算账本”，而是“算效益”——只有把资产盘活了，园区才能“生金蛋”。

信息沟通：让数据“跑起来”

招商工作最怕“信息孤岛”——招商部掌握的企业需求，财务部不知道；财务部掌握的企业纳税情况，招商部不清楚；法务部掌握的企业诉讼风险，服务部不了解。2015年，园区引进一家电商企业，招商部觉得企业“增长快”，给了不少扶持，结果第二年财务部发现企业“长期零申报”，一查才知道企业早就资金链断裂，只是没告诉招商部。最后扶持奖励追不回来，园区还背上了“扶持失信”的骂名。这件事后，园区痛定思痛，要打通“信息堵点”。

现在的崇明经济园区，建了招商信息平台

信息沟通不仅是“数据共享”，更是“协同服务”。咱们园区有个“企业服务专员”制度，每个企业都配一个专员，专员通过平台收集企业需求，再协调各部门解决。比如有家企业反映“员工租房难”，专员通过平台查到“园区附近有空置的人才公寓”，立刻联系资产管理部安排，两天就解决了。现在企业满意度从2015年的75%提升到了2023年的98%，信息平台功不可没。我常跟同事说：“信息就像水，流得越快，园区越有活力。”